Excel 2016 para Mac avanzado: Fórmulas y funciones

Las funciones TIR y TIRM

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Con estas funciones podemos calcular la rentabilidad de nuestro negocio en base a la previsión de ingresos obtenidos en un determinado periodo de tiempo. Esta rentabilidad se calculará en tanto por cierto.

Transcripción

Si disponemos de una previsión de los ingresos que vamos a obtener en un período de tiempo, podemos aplicar las funciones TIR y TIRM en EXCEL 2016 para calcular la rentabilidad que obtendremos en ese período expresada en %. Como vamos a ver es bastante sencillo. Partiendo de los datos que tenemos en esta tabla, en esta celda vamos a calcular la "Tasa interna de rentabilidad", es decir, la TIR de esta inversión. Se trata de una inversión de 50 000 € que realiza al principio de una serie de periodos y también, teniendo en cuenta que en esos periodos se producen unos flujos de caja netos de -12 000, -1000, -20 000, -30 000 y -27 000 con todo ello, vamos a hallar esa rentabilidad. Nos situamos en esta celda y ahora escribimos =tir, abrimos paréntesis, y ahora, simplemente, seleccionamos todo el rango de datos. Es importante tener en cuenta dos cosas: la primera de ellas es que la inversión inicial tiene que formar parte de todo el rango de datos, tiene que estar junto con los flujos de caja netos de todos los periodos. Otra cuestión importante es que el dato de esta inversión inicial tiene que estar obligatoriamente con signo negativo, porque para eso, la inversión inicial siempre es un pago. Con todo esto, ya podríamos cerrar paréntesis y aquí tendríamos esa inversion. El resultado de esta función es similar al resultado de la función VNA, lo único que ocurre es que VNA da un resultado absoluto en euros o en la moneda del país correspondiente y la TIR da un resultado en porcentaje. Muchas veces, es más cómodo tener un resultado en porcentaje, porque podemos comparar con otros costes de oportunidad, por ejemplo, el interés que nos ofrece un banco. Ahora, vamos a conocer la función TIRM. Esta función viene a resolver un problema que tiene la función TIR con determinados flujos de caja. Es decir, a veces cuando la combinación de flujos de caja y sus signos no pueden ser calculados por la función TIR, entonces, obtenemos un error. Un ejemplo de ello sería que en el quinto año hubiese, por ejemplo, una cantidad negativa. Vamos a poner el signo menos delante del 27 000 y ahora vemos como la función TIR con esta combinación de flujos de caja da un error. Por lo tanto, como esto no es posible, no podemos, en una empresa depender de una función que, a veces, da un error y, a veces, nos da un resultado correcto. Por ello EXCEL dispone de la función TIRM. Esta función es similar a la anterior, lo que ocurre es que incorpora dos nuevos argumentos dentro de los paréntesis. Vamos a ver cómo podríamos resolverlo. Aquí la tenemos ya introducida en esta celda y vamos a comentarla. Si insertamos el cursor dentro, vemos que la función TIRM tiene tres argumentos. En primer lugar, los valores, que de la misma forma que la función "TIR", había que seleccionar todo el rango de datos incluyendo, en primer lugar, la inversión inicial en negativo. El segundo de los argumentos es la "tasa_financiamiento". Es decir, tendríamos que poner aquí el interés que nos cobraría un banco para poder financiarnos los flujos de caja que pudiera haber durante el proyecto. Este sería entonces, el segundo argumento. En cuanto al tercer argumento —vamos a situarnos aquí encima— veremos que es la "tasa_reinversión". Es decir, en caso de que en algunos años tuviésemos flujos de caja positivos, como es el caso del año 3, 4 y 5, ¿qué rentabilidad daría reinvertir ese dinero en una entidad bancaria? Pues aquí, en el ejercicio hay un 0,03, es decir un 3 %. Así que, con estos dos nuevos datos incorporados a la función, si presionamos "Intro", esta sería ya la rentabilidad real de nuestro proyecto, un 5,01 %.

Excel 2016 para Mac avanzado: Fórmulas y funciones

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Fecha de publicación:9/05/2017

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